이번에는 회계 용어들에 대해 간단하게 살펴보는 시간을 가져보겠습니다 ^^

JD에 이런 용어들 많이 보시게 될텐데 한번만 스크랩 해두시면 다음부터 참고하기 쉬울 겁니다!

AR(account Receivable), AP(account payable),Treasury에 대해 한번 알아봅니다!!

1. AR(account Receivable - 매출채권)

매출채권은 외상매출금과 받을어음을 일컫는 말. 즉 기업이 재화·용역 등을 외상으로 판매하고 그 대가로 미래에 현금을 수취할 수 있는 권리를 획득하거나, 다른 기업에 자금을 빌려주고 그 대가로 차용증서나 어음 등을 수취하는 경우에 발생하는 채권을 포괄적으로 수취채권(receivables)이라 한다. 특히 매출채권이란 기업의 중요한 영업활동과 관련하여 상품을 판매하거나 용역을 제공하는 과정, 즉 일반적인 상거래에서 발생하는 채권을 말한다.

# Account Payable (외상매입/지급계정) 업무

    거래처 매입 청구 관리

    프로젝트/서비스별 매입 원가관리

    각종세금신고

    월결산, 연결산 / 기말감사

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경력직의 Best Q.

Q. 재무회계와 세무회계의 차이점은?

Q. Finance controller와 FP&A의 차이?

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2.  AP(account payable - 매입채무)

기업이 제품이나 원자재를 살 때 현물을 받고서도 아직 그 대금을 치르지 않은 단기 미지급금

쉬운 정의: 회사에서 물건을 구입한 것에 대한 영수증을 처리하는 곳

AP (Accounts Payable, 외상매입금/미지급금)의 주된 업무

- 회사에서 외상으로 구입한 자재(외상매입금)와 회사에서 지불하여야 하는 각종 bills (invoices)를 A/P로 기재 - 전표로 외상매입금을 정리하는 일

AP는 회계부서에서 AR과 함께 매우 중요한 포지션.어떤 시점에 회사에서 지불하여야 할 정확한 외상매입금의 금액을 잡아내는 것이 중요.

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3. Treasury

현금 및 현금성 자산

Treasury 직무는 사업 계획을 바탕으로 자금사용을 계획하고 집행하여 Daum 재무의 안전성과 효율적인 자금관리를 담당.

Treasury 주요 업무

*지급결제 시스템 및 금융계좌의 통제 및 관리

*단기자금 운용에 대한 총괄 및 집행

*해외투자를 위한 외화자금 거래 프로세스 및 관련 규정 확립

*원화/외화 자금의 현금흐름 예측 및 분석

*금감원, 한국은행, 생보협회 등 현금 및 예치금의 대외기관 관련 보고서 총괄

*본사 또는 지역본부 Treasury 보고서 총괄

*차세대 통합자금관리시스템 Set up 및 New Treasury System Set up

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